आयकर अधिनियम 2025 मार्गदर्शिका: कर वर्ष, 24(b) और ₹1 लाख कटौती (जो मुझे लगता हैकि आपको वास्तव में जानने की ज़रूरत है)#
तो... मेरा आज पूरा “इनकम टैक्स एक्ट 2025 गाइड” लिखने का कोई प्लान नहीं था। मैं तो बस कॉफ़ी लेकर बैठा था, दोस्तों के मैसेज स्क्रॉल कर रहा था जैसे कि “भाई ये किस टैक्स ईयर के लिए है??” और “वो 24(b) वाला होम-लोन वाला बेनिफिट अभी भी है क्या या गया काम से?” और पता ही नहीं चला कब मैं एक्सेल शीट्स और पुराने ITR के स्क्रीनशॉट में गला तक डूब गया। जैसा हमेशा होता है.
खैर, ये रहा मेरा बहुत‑ही‑मानवीय, थोड़ा सा उलझा हुआ गाइड: (1) अब “टैक्स ईयर” का मतलब क्या समझना चाहिए, (2) सेक्शन 24(b) के तहत होम लोन पर इंटरेस्ट डिडक्शन क्या सीन है, और (3) लोग जो “₹1 लाख डिडक्शन” की बातें उछाल रहे हैं, उसका क्या मामला है.
एक छोटा सा डिस्क्लेमर: मैं यहां से लाइव वेब रिसर्च नहीं कर सकता, तो मैं कानून + जो चीजें 2024-25/2025-26 साइकल में लगातार सही रही हैं, उसी पर बेस कर रहा हूं। अगर आपने ट्विटर/यूट्यूब पर कोई बिल्कुल नया 2026 वाला नोटिफिकेशन या फाइनेंस एक्ट में बदलाव देखा है, तो उसे PLEASE इनकम टैक्स डिपार्टमेंट की ऑफिशियल साइट या किसी CA से क्रॉस‑चेक कर लेना। टैक्सेस ऐसे ही होते हैं… एक सर्कुलर आता है और पूरा प्लान धड़ाम से बदल जाता है.¶
सबसे पहले ज़रूरी बात: “Tax Year” बनाम “Assessment Year”… हम अब तक इसे क्यों झेल रहे हैं?#
ठीक है, भारत में हमारे पास पारंपरिक रूप से ये थोड़ा कन्फ्यूज़िंग जोड़ी रही है:
- वित्त वर्ष (FY): जब आप असल में आय कमाते हैं। जैसे सैलरी, फ्रीलांसिंग, किराया, जो भी हो।
- आकलन वर्ष (AY): उसके बाद वाला साल, जब आप रिटर्न भरते हैं और सरकार उस आय का “आकलन” करती है।
अब आप “टैक्स ईयर” भी ज़्यादा सुनेंगे, क्योंकि सरकार भाषा को आसान बनाने की कोशिश करती रहती है (शुक्र है)। आसान शब्दों में, टैक्स ईयर = वो साल जिसमें आप आय कमाते हैं. ये मूल रूप से FY ही है।
तो अगर आपने आय 1 अप्रैल 2025 से 31 मार्च 2026 के बीच कमाई है, तो वो… आपका FY 2025-26 है (जिसे आसान भाषा में “टैक्स ईयर 2025-26” भी कहा जा रहा है)। और आप इसे AY 2026-27 में फाइल करते हैं।
मालूम है, ऐसा लगता है जैसे इसे आम लोगों को रुलाने के लिए ही डिज़ाइन किया गया हो। मैं और मेरा दोस्त भी कभी‑कभी अब तक गड़बड़ कर देते हैं, जबकि हम सालों से रिटर्न फाइल कर रहे हैं।¶
आयकर अधिनियम 2025… क्या यह एक बिल्कुल नया कानून है या सिर्फ लोगों की बोलचाल का तरीका?#
ये हिस्सा ऑनलाइन काफ़ी… उलझा हुआ रहता है।
कुछ लोग “आयकर अधिनियम 2025” ऐसे बोलते हैं जैसे ये कोई बिल्कुल नया अधिनियम हो जो पुराने को ही बदल दे। सच (अब तक जो सार्वजनिक रूप से लगातार दिखा है) ये है: मुख्य आयकर अधिनियम आज भी ‘आयकर अधिनियम, 1961’ ही है, बस हर वित्त अधिनियम के साथ उसमें संशोधन होते रहते हैं।
अब काफ़ी समय से कर क़ानूनों को सरल करने/दोबारा ड्राफ्ट करने की बात चलती रही है (आपने शायद हर कुछ साल में “नया प्रत्यक्ष कर संहिता” वाला वाक्य सुना होगा, जैसे किसी ऐसे शो का नया सीज़न जिसकी रिलीज़ कभी आती ही नहीं)। तो लोग आराम से 2025 के आस‑पास लागू नियमों के सेट को “आयकर अधिनियम 2025” बोल देते हैं।
तो जब आप “आयकर अधिनियम 2025 गाइड” पढ़ते हैं, तो 99% मौक़ों पर उनका मतलब होता है:
- नियम जो वित्त वर्ष 2025-26 के लिए लागू हैं, या
- 2025 के बजट के आसपास लाए गए बदलाव
न कि कोई पूरी तरह नया क़ानून जिसे आपको बिलकुल शुरू से दोबारा पढ़ना पड़े। (फिर भी, हमेशा देख लें कि बाद में कोई बड़ा संशोधन तो पास नहीं हो गया। भारत को सरप्राइज़ देना बहुत पसंद है।)¶
नया टैक्स सिस्टम बनाम पुराना टैक्स सिस्टम (हाँ, 2026 में भी हम अभी तक यही कर रहे हैं)#
मैं मज़ाक भी नहीं कर रहा, अब डिनर टेबल पर टैक्स की नंबर 1 चर्चा यही होती है। नया रीजीम, पुराना रीजीम – कौन बेहतर है। हर किसी की अपनी राय है, और उनमें से आधी राय ग़लत होती है लेकिन कॉन्फिडेंस फुल होता है।
वाइब कुछ ऐसी है:
- New regime : स्लैब रेट कम हैं, लेकिन ज़्यादातर deductions/exemptions की इजाज़त नहीं है।
- Old regime : स्लैब रेट ज़्यादा हैं, लेकिन आप 80C, HRA (अगर आप eligible हैं), 24(b) (होम लोन इंटरेस्ट) वगैरह जैसी deductions ले सकते हैं।
एक बहुत IMPORTANT बात जो कई लोग मिस कर देते हैं: पिछले कुछ सालों में new regime became the default यानी नए रीजीम को कई टैक्सपेयर्स के लिए डिफ़ॉल्ट मान लिया गया, लेकिन आप पुराना रीजीम भी चुन सकते हैं (rules salaried और business income के लिए अलग हैं)। अगर आपका business/profession है, तो रीजीम बदलने पर extra conditions और limits लगती हैं। तो बस किसी रैंडम reel की बात सुनकर हर साल इधर‑उधर स्विच मत कर देना।
मैं पर्सनली अभी भी बहुत से salaried लोगों को नए रीजीम से फ़ायदा होते देखता हूँ अगर उनके पास बड़ी deductions नहीं हैं। लेकिन अगर आपके पास home loan + अच्छा‑खासा 80C + और भी चीज़ें हैं, तो पुराना रीजीम अब भी जीत सकता है। डिपेंड करता है। झुंझलाने वाला जवाब है, पर सच है।¶
धारा 24(बी) ऐसे समझाओ जैसे आधी रात को मेरा कज़िन मुझे चैट पर समझा रहा हो#
ठीक है, धारा 24(ब) ‘मकान संपत्ति से आय’ शीर्ष के अंतर्गत होम लोन के ब्याज की कटौती है, यानी मकान संपत्ति से आय के तहत मिलने वाली छूट।
अगर आपके पास कोई मकान संपत्ति है (स्व-आवासित या किराए पर दी गई), और आप हाउसिंग लोन पर ब्याज भरते हैं, तो धारा 24(ब) यहीं काम आती है।
बेसिक बात यह है:
- स्व-आवासित मकान (SOP) के लिए: आप हर साल होम लोन पर दिए गए ब्याज की अधिकतम ₹2,00,000 तक की कटौती ले सकते हैं (कुछ शर्तों के अधीन)।
- किराये पर दिया गया मकान (लेट-आउट प्रॉपर्टी): इस पर ब्याज की कटौती तो मिलती है, लेकिन आप जितना नुकसान (loss) दूसरी आय से सेट-ऑफ कर सकते हैं, उस पर सीमा है (ऐसे नियम हैं जो तय करते हैं कि हाउस प्रॉपर्टी का नुकसान एक साल में आपकी सैलरी आदि आय को कितना कम कर सकता है)।
यहीं पर लोग ड्रामेटिक हो जाते हैं: “क्या नई व्यवस्था में 24(ब) हटा दी गई है??”
नई कर व्यवस्था में आम तौर पर आप दावा नहीं कर सकते कि स्व-आवासित मकान पर 24(ब) के तहत कटौती मिलेगी। पुरानी व्यवस्था में आम तौर पर यह मिल सकती है।
तो अगर आपका पूरा टैक्स प्लान होम-लोन ब्याज पर आधारित है, तो आप टैक्स व्यवस्था (पुरानी बनाम नई) की पसंद को नज़रअंदाज़ नहीं कर सकते।¶
लेकिन ठहरिए, 24(b) के तहत “ब्याज” में क्या-क्या आता है?#
ब्याज आपके EMI का ब्याज वाला हिस्सा होता है, न कि मूलधन।
- मूलधन की वापसी आमतौर पर धारा 80C (पुरानी व्यवस्था) के तहत क्लेम की जाती है
- ब्याज का भुगतान धारा 24(बी) के तहत क्लेम किया जाता है (ज्यादातर पुरानी व्यवस्था के संदर्भ में)
इसके अलावा, एक चीज़ होती है जिसे निर्माण-पूर्व ब्याज (वह ब्याज जो निर्माण पूरा होने / कब्ज़ा मिलने से पहले दिया जाता है) कहा जाता है। इसे आप एक साथ नहीं क्लेम करते, बल्कि निर्माण पूरा होने और कब्ज़ा मिलने के बाद आप इसे कई सालों में हिस्सों में (आमतौर पर 5 बराबर किस्तों में) क्लेम करते हैं।
लोग इसे अक्सर भूल जाते हैं और फिर 3 साल बाद कहते हैं “अरे, मेरी deduction छूट गई।” हो सकता है कि वो छूटी न हो, बस आपको नियम पता न हो। होता है ऐसा।¶
आम 24(b) गलतियाँ (मैंने कम से कम एक तो की है, इस पर मुझे गर्व नहीं है)#
- मूलधन को ब्याज बताकर दिखा रहे हैं। मतलब… नहीं। बैंक स्टेटमेंट में दोनों अलग-अलग होते हैं, सर्टिफिकेट चेक करो।
- से होम लोन ब्याज प्रमाणपत्र लेना भूल जाना। एचआर वाइब्स को सबूत के तौर पर स्वीकार नहीं करेगा।
- स्व-स्वामित्व (SOP) बनाम किराए पर दी गई संपत्ति के नियमों में भ्रम। कैप और सेट-ऑफ के नियम एक जैसे नहीं हैं।
- नया कर व्यवस्था चुनने के बाद भी कटौती का दावा कर लिया, फिर सोच रहे हैं कि रिफंड क्यों अटक गया या नोटिस क्यों आ गया। अरे!
और हाँ, कृपया दस्तावेज़ संभालकर रखें। अपने इनबॉक्स के उस हंगामे में नहीं। किसी ढंग के फ़ोल्डर में रखिए। मैं यह एक ऐसे इंसान के तौर पर कह रहा हूँ जिसने कभी जीमेल में “interest certificate” खोजते-खोजते 45 मिनट बिताए और उस सर्टिफिकेट को छोड़कर बाकी सब कुछ ढूँढ लिया।¶
अब आता है मसालेदार हिस्सा: ये “₹1 लाख की कटौती” जिसके बारे में सब बात कर रहे हैं, वो क्या है?#
तो, “₹1 लाख की deduction” का मतलब अलग‑अलग चीज़ें हो सकता है, ये इस पर निर्भर करता है कि आपने ये बात कहाँ सुनी। और यही वजह है कि लोग कन्फ्यूज़ हो जाते हैं।
कुछ संभावनाएँ:
1) उनका मतलब स्टैण्डर्ड डिडक्शन (तन्ख़्वाह पाने वालों के लिए) — जो हाल के बजटों में एक बड़ा चर्चा का विषय रहा है।
2) उनका मतलब किसी स्पेशल होम लोन ब्याज़ लाभ से हो सकता है (लेकिन ध्यान रहे: पुराने रेजीम में SOP के लिए 24(b) की लिमिट ₹2 लाख है, ₹1 लाख नहीं)।
3) उनका मतलब ये हो सकता है कि 80C की लिमिट ₹1.5 लाख है (1 लाख नहीं, लेकिन लोग अक्सर इसे राउंड डाउन करके 1 लाख बोल देते हैं, जो मुझे बहुत परेशान करता है)।
4) उनका मतलब 80D / दूसरी डिडक्शन्स से हो सकता है, लेकिन उनकी भी अलग‑अलग लिमिट होती हैं।
अगर कोई बस इतना कह दे कि “₹1L deduction” और सेक्शन का नाम ही न ले, तो वो असल में टैक्स ज्योतिष कर रहा है।
अपने आपको गुमराह होने से बचाने का एक ही तरीका है: उनसे पूछो “किस सेक्शन में?” अगर वो जवाब न दे पाएँ, तो विनम्रता से नज़रअंदाज़ कर दो।¶
एक थोड़ा‑बहुत सरल मानसिक मॉडल जो मैं इस्तेमाल करता हूँ (ताकि मैं अपना दिमाग न खो बैठूँ)#
जब मैं पुरानी बनाम नई टैक्स व्यवस्था के बीच फैसला करने की कोशिश करता हूँ, तो मैं जल्दी‑सा एक मोटा‑मोटी कैलकुलेशन कर लेता हूँ।
- अगर मैं सैलरीड हूँ और ज़्यादा कुछ खास नहीं चल रहा है: नई व्यवस्था अक्सर ज़्यादा स्मूद लगती है।
- अगर मेरे पास लगभग ₹2 लाख के आसपास का होम लोन इंटरेस्ट है + 80C फुल भर रखा है + शायद हेल्थ इंश्योरेंस भी है: तो पुरानी व्यवस्था वाकई में पैसे बचा सकती है।
लेकिन बात सिर्फ टैक्स बचाने की नहीं है। कभी‑कभी नई व्यवस्था इसलिए अच्छी लगती है क्योंकि आपको सिर्फ “टैक्स बचाने” के लिए जबरदस्ती ऐसी LIC पॉलिसियाँ नहीं खरीदनी पड़तीं जिन्हें आप चाहते भी नहीं।
मैंने पहले ऐसा किया है। सिर्फ मार्च के पैनिक में एक औसत‑सी प्रोडक्ट खरीद ली थी। बहुत खराब आइडिया था। अब मैं थोड़ा बड़ा हो गया हूँ, और शायद थोड़ा समझदार भी… थोड़ा‑सा।¶
- चरण 1: उन कटौतियों को जोड़ें जिन्हें आप यथार्थ रूप से दावा कर सकते हैं (न कि काल्पनिक कटौतियाँ जो आप “बाद में” करने की योजना बना रहे हैं)।
- चरण 2: धारा 24(बी) के अंतर्गत पात्र गृह ऋण ब्याज की जाँच करें (और यह भी कि जिस कर-प्रणाली को आप चुनना चाहते हैं, उसमें आपको इसकी अनुमति है या नहीं)।
- चरण 3: दोनों प्रणालियों के तहत देय कुल कर की तुलना किसी वास्तविक कैलकुलेटर (या CA) की मदद से करें।
- कदम 4: एक विकल्प चुनें और फिर पूरे साल उसी पर टिके रहें। अपने दिमाग में बीच साल में बार‑बार विकल्प मत बदलें, नहीं तो आप बिल्कुल परेशान हो जाएँगे।
कर वर्ष 2025-26 का समय: आपको कब क्या करना चाहिए (लगभग कैलेंडर)#
ये वाला हिस्सा थोड़ा बोरिंग एडमिन वाला है, लेकिन सच में ये आपको आख़िरी वक़्त वाले पैनिक से बचा लेता है।
अप्रैल से जून: मैं कोशिश करती/करता हूँ अपना “टैक्स फ़ोल्डर” सेट करने की (लोल, बहुत महत्वाकांक्षी) और कम से कम ये तय कर लेता/लेती हूँ कि पुरानी व्यवस्था लेना है या नई।
जुलाई: आमतौर पर ITR सीज़न वाला स्ट्रेस। वेबसाइट्स क्रैश, OTP नहीं आता, और अचानक हर कोई WhatsApp पर टैक्स एक्सपर्ट बन जाता है।
अक्टूबर से दिसंबर: अच्छा समय है ये चेक करने का कि आपका TDS सही चल रहा है या नहीं और Form 26AS / AIS ठीक से रिफ़्लेक्ट हो रहा है या नहीं।
जनवरी से मार्च: पूरा कन्फ्यूज़न और हड़कंप वाला समय। इंवेस्टमेंट प्रूफ़्स। किराये की रसीदें। होम लोन सर्टिफ़िकेट। सब इधर‑उधर भाग रहे होते हैं।
अगर आप ये पढ़ रहे हैं और पहले से ही मार्च चल रहा है… उम्म, ऑल द बेस्ट। लेकिन फिर भी आप काफ़ी कुछ कर सकते हैं, बस बेवजह की कटौती के लिए बेकार की ख़रीदारी मत करिए।¶
टैक्स इसलिए मुश्किल नहीं होते क्योंकि गणित मुश्किल है। टैक्स इसलिए मुश्किल होते हैं क्योंकि नियम + कागज़ी काम + लोग बहुत आत्मविश्वास से बेकार की बातें करते हैं = दिमाग़ पर धुंध छा जाती है।
चलिए 24(b) के वास्तविक जीवन के उदाहरणों पर बात करें (क्योंकि सिद्धांत तो प्यारा होता है, लेकिन ज़िंदगी नहीं)#
उदाहरण A: आपने एक फ्लैट खरीदा, कब्जा (पज़ेशन) मिल गया, और आप ख़ुद उसमें रहते हैं (स्व-आवृत/स्व-निवासित).
- साल भर में आपके होम लोन का ब्याज ₹2.6 लाख है।
- पुराने टैक्स रेजीम में आप आम तौर पर ₹2 लाख (स्व-आवृत मकान के लिए अधिकतम सीमा) तक ही क्लेम कर सकते हैं।
- बचा हुआ ₹60,000 तो बस… अतिरिक्त ही रह जाता है। उस हिस्से पर कोई कटौती नहीं मिलती।
उदाहरण B: आपकी प्रॉपर्टी किराए पर दी हुई है।
- ब्याज ₹3.5 लाख है।
- सिद्धांत रूप से ब्याज की कटौती ज़्यादा हो सकती है, लेकिन सैलरी के खिलाफ जितना नुकसान (लॉस) समायोजित किया जा सकता है, वह हर साल सीमित है, और बचा हुआ नुकसान आगे के सालों में कैरी फॉरवर्ड होता है।
इसीलिए “मेरे दोस्त ने कहा मुझे पूरा रिफंड मिल जाएगा क्योंकि बड़ा लोन है” हमेशा सच नहीं होता।
और अगर आपके पास दो घर हैं और आप एक को ‘डीम्ड लेट-आउट’ मानते हैं, तो चीज़ें और उलझ जाती हैं। नामुमकिन नहीं, बस… कागज़ी झंझट ज़्यादा हो जाता है।¶
ऐसी चीज़ें जो लोग 2026 में ज़्यादा कर रहे हैं (और जिनका असर आपके टैक्स फाइल करने पर पड़ता है)#
एक ट्रेंड जो मैं बार‑बार देख रहा हूँ (कम से कम अपने सर्कल में):
- ज़्यादा साइड इनकम: फ़्रीलांसिंग, कंसल्टिंग, अफ़िलिएट से कमाई, छोटे ऑनलाइन स्टोर वगैरह।
- ज़्यादा लोग अपनी होम सिटी के बाहर प्रॉपर्टी खरीद रहे हैं (रिमोट वर्क हैंगओवर को नमस्ते कहिए)।
- ज़्यादा लोग न्यू रेजीम चुन रहे हैं क्योंकि वे प्रूफ़ जमा‑जमा कर के थक चुके हैं।
टैक्स डिपार्टमेंट का डेटा‑मैचिंग भी सालों में AIS/TIS के साथ काफ़ी टाइट हो गया है, तो पुरानी वाली सोच — “अरे, किसे पता चलेगा” — अब… ठीक नहीं है। आपका बैंक इंटरेस्ट, डिविडेंड, बड़े ट्रांज़ैक्शन, सब पहले से ज़्यादा ट्रैक पर आ रहे हैं।
डराने की कोशिश नहीं है। बस इतना कह रहा हूँ: अगर आपके AIS में कुछ अजीब दिख रहा है, तो रिटर्न भरने से पहले या तो उसे ठीक करा लें या कम से कम समझ तो लें कि वो है क्या।¶
₹1 लाख कटौती के हाइप पर मेरा निजी तगड़ा मत#
मुझे ये बिलकुल पसंद नहीं कि सोशल मीडिया टैक्स डिडक्शन के बारे में ऐसे बात करता है जैसे ये कोई कैशबैक ऑफर हो।
“₹1 लाख की डिडक्शन पाओ!” सुनने में तो बड़ा आकर्षक लगता है, लेकिन इसका मतलब क्या होता है? डिडक्शन आपकी टैक्सेबल इनकम को कम करती है, सीधे-सीधे टैक्स को नहीं। तो अगर आप मान लीजिए 20% टैक्स स्लैब में हैं, तो ₹1 लाख की डिडक्शन से आपको लगभग ₹20 हज़ार टैक्स बचेगा (उस पर सेस वगैरह अलग)। ये भी अच्छा पैसा है, हाँ, लेकिन ऐसा नहीं है कि सरकार आपके खाते में ₹1 लाख डाल रही है।
और… कई बार डिडक्शन की लालच में लोग ऐसी चीजें खरीद लेते हैं जिनकी उन्हें ज़रूरत ही नहीं होती। मैंने दोस्तों को देखा है कि उन्होंने सिर्फ इसलिए पैसे घटिया प्रोडक्ट्स/इंवेस्टमेंट में फँसा दिए क्योंकि किसी इंफ़्लुएंसर ने कहा था “टैक्स बचाओ।” ऐसा मत कीजिए।
अगर कोई डिडक्शन आपके जीवन के लक्ष्यों (घर, बीमा, रिटायरमेंट) के साथ फिट बैठता है, तो बहुत अच्छा। लेकिन अगर वो सिर्फ टैक्स के लिए है… तो उतना खास नहीं।¶
फाइल करने से पहले छोटी चेकलिस्ट (ताकि आप रात 1:40 बजे गुस्से में फाइल करने की नौबत पर न आएं)#
- सही वित्तीय वर्ष / कर वर्ष और मूल्यांकन वर्ष की पुष्टि करें। ज़रूरत पड़े तो इसे एक स्टिकी नोट पर लिख लें।
- हाउस लोन के लिए ब्याज प्रमाणपत्र डाउनलोड करें (यदि आप पुराने कर व्यवस्था के तहत धारा 24(बी) का दावा कर रहे हैं)।
- मिसमैच (वेतन, ब्याज, डिविडेंड) के लिए फॉर्म 26AS और AIS/TIS की जाँच करें।
- सुनिश्चित करें कि आपने जो व्यवस्था (regime) चुनी है, वह आपके दावे की जा रही कटौतियों से मेल खाती हो (यह बहुत महत्वपूर्ण है)।
- यदि आप पुराने टैक्स रेजीम में हैं और HRA क्लेम कर रहे हैं, तो किराए की रसीदें / HRA के प्रमाण संभालकर रखें।
और हाँ, ITR की कॉपी + एकनॉलेजमेंट + कम्प्यूटेशन ज़रूर संभाल कर रखो। भविष्य वाला तुम, अतीत वाले तुम के माथे पर किस करेगा इसके लिए।¶
एक और बात: मैं CA नहीं हूँ, मैं तो बस… वो दोस्त हूँ जो PDFs पढ़ता है#
मुझे यह बात इंटरनेट के कारण कहना ज़रूरी है: मैं आपका टैक्स एडवाइज़र नहीं हूँ। मैं बस वो इंसान हूँ जो हर जुलाई खुद को बेवकूफ जैसा महसूस करके थक गया और फिर सेक्शन, सर्कुलर और बहुत ज़्यादा टैक्स थ्रेड पढ़ने लगा।
अगर आपके पास जटिल चीज़ें हैं (कई प्रॉपर्टी, विदेशी आय, RSU, बिज़नेस + सैलरी, वगैरह), तो किसी CA के पास जाएँ। सच में। उनकी फ़ीस अक्सर गलती से होने वाले नुकसान से कम होती है।
लेकिन अगर आप एक सामान्य सैलरी वाला व्यक्ति हैं, जिसके पास शायद एक होम लोन हो और कुछ डिडक्शन, तो आप इतना तो समझ सकते हैं कि रैंडम “₹1L डिडक्शन” वाली हेडलाइन से बेवकूफ न बनें।¶
समापन करते हुए: टैक्स वर्ष + 24(ब) + ₹1 लाख की कटौती… यह असंभव नहीं है, बस परेशान करने वाले तरीके से लिखा गया है#
तो हाँ, अगर तुम इस पूरे लंबे समझाने से सिर्फ एक चीज़ ले जाओ:
- टैक्स वर्ष असल में वो साल होता है जब तुमने पैसा कमाया (वित्त वर्ष / FY), और तुम अगला आकलन वर्ष (AY) में रिटर्न फाइल करते हो।
- 24(b) होता है होम लोन ब्याज के बारे में, और ये ज़्यादातर पुरानी टैक्स व्यवस्था के तहत ही बहुत बड़ा फायदा देता है।
- “₹1 लाख की कटौती” बहुत धुंधला दावा है जब तक कोई तुम्हें सही सेक्शन न बता दे। ऐसे जुमलों के चक्कर में मत पड़ो।
अगर तुम चाहो तो मैं आगे एक फॉलो‑अप करके कुछ सैंपल कैल्क्युलेशन (पुराना बनाम नया) भी दिखा सकता हूँ, क्योंकि सच कहूँ तो वहीं पर चीज़ें असली में साफ़ होती हैं।
और अगर तुम्हें इस तरह की प्रैक्टिकल, असली लोगों वाली मनी‑टॉक पसंद है, तो मैं हाल ही में AllBlogs.in देख रहा था और वहाँ कुछ surprisingly useful आर्टिकल मिले। टाइम पास के लिए स्क्रोल करने लायक है… या जब अगली बार टैक्स सीज़न का पैनिक शुरू हो जाए।¶
